상속세 면제 한도액

2025년 상속세 면제 한도 총정리: 배우자와 자녀가 있는 경우 얼마까지 면제될까?

상속세 얼마나 낼까 고민이라면? 2025년 면제 기준을 한눈에 확인하세요

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2025년부터 상속세 공제 기준이 크게 완화되면서 중산층 가정도 상속세 부담을 크게 줄일 수 있는 구조로 바뀌었습니다. 특히 배우자나 자녀가 있는 경우 최대 30억원 이상까지도 상속세 면제가 가능해졌는데요. 오늘은 2025년 기준 상속세 면제 한도와 구체적인 공제 항목을 알기 쉽게 정리해드립니다.

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배우자와 자녀가 있으면 얼마나 공제될까?

2025년부터는 기본공제 외에도 배우자, 자녀 수에 따라 공제폭이 커졌습니다.
예를 들어 배우자 1명과 자녀 2명이 있다면?

일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 10억 + 자녀공제 10억(5억 × 2명)
총 25억원까지 공제 가능!

이렇게 되면 상속재산이 25억원일 경우 상속세가 아예 부과되지 않을 수도 있죠.

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기본공제는 누구에게나 5억원

상속인이 누구든지 상관없이
가장 먼저 적용되는 것이 바로 **기본공제(일괄공제)**입니다.

기본공제는 5억원.
즉, 상속 재산이 5억원 이하면 세금이 없습니다.
하지만 상속인이 복수인 경우엔 이 외 공제도 함께 적용됩니다.

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배우자 공제, 최소 10억원에서 최대 30억원까지

2025년 개정으로 배우자 공제 최소 금액이 기존 5억원에서 10억원으로 상향됐습니다.
상속재산이 많을 경우 최대 30억원까지 공제가 가능합니다.

단, 실제로 배우자가 상속받은 금액 한도 내에서만 공제가 적용돼요.
예를 들어 8억을 상속받았다면 공제도 8억까지만 가능하다는 점, 체크해두세요.

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자녀 공제, 1인당 무려 5억원까지

가장 변화가 큰 부분입니다.
기존 자녀 1인당 5,000만원 공제에서 1인당 5억원으로 무려 10배 상향!

자녀가 2명이라면 10억원까지 공제됩니다.
이 공제는 기본공제와 별도로 적용됩니다.

아래 표로 간단히 비교해볼게요.

공제 항목	기존 금액	2025년 이후 금액
기본공제(일괄)	5억원	5억원
배우자 공제	최소 5억원	최소 10억원 ~ 최대 30억원
자녀 1인당 공제	5천만원	5억원

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추가로 적용되는 기타 공제 항목들

상속재산이 많다면 아래 공제들도 고려해보세요.

1. 장례비 공제: 최대 500만원까지
2. 금융재산 상속공제: 금융재산의 20%, 최대 2억원
3. 동거주택 상속공제: 10년 이상 동거한 경우, 최대 6억원
4. 가업상속 공제: 중소·중견기업 상속 시 최대 500억원

이 항목들은 조건 충족 시 추가 공제 가능합니다.
전문가 상담을 통해 해당되는 공제를 놓치지 않는 게 중요하죠.

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상속세율은 어떻게 계산될까?

공제를 다 받고 남은 금액이 과세표준입니다.
여기에 누진세율이 적용되는데요, 2025년 기준 상속세율은 다음과 같습니다.

과세표준 구간	세율
1억원 이하	10%
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%
10억원 초과	40%

 

기존의 50% 최고세율 구간은 폐지되어 최고세율은 40%입니다.

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실전 예시로 보는 상속세 면제 계산

만약 다음과 같은 구성이라면?

• 총 상속재산: 25억원
• 배우자 1명, 자녀 2명

공제 적용:

• 기본공제 5억원
• 배우자 공제 10억원
• 자녀 공제 10억원(5억 × 2명)

25억원 - 25억원 = 0원

과세표준이 0원이므로, **상속세는 '0원'**입니다.

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상속세 없이 자산 이전 가능한 구조?

결국 중요한 건 상속인 구성과 공제 항목의 적절한 활용입니다.
배우자와 자녀가 있는 일반 가정이라면
이번 2025년 개정으로 상속세 부담이 크게 줄어들었어요.

단, 공제액이 아닌 상속재산이 훨씬 클 경우에는
적극적인 증여 활용과 10년 주기 공제 등 절세 전략이 필요합니다.

상속 계획, 더 이상 미루지 말고 시작하세요!

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